НАЛОГИ В КАЗАХСТАНЕ ФОРЕКС

СОДЕРЖАНИЕ:


Налогообложение форекс в Казахстане

Налогообложение форекс в Казахстане обладает наиболее привлекательными условиями на фоне своих коллег по СНГ. Причем плюсы существуют как для агентов, так и для трейдеров.

Напомню, ранее были рассмотрены следующие вопросы:

Казахстан в текущих условиях наиболее удобен, так как здесь достаточно лишь подать декларацию как физическое лицо.

Стоит ли открывать ИП для форекс деятельности?

Согласно п.2 ст. 35 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан обязательной государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) подлежат физические лица, отвечающие одному из следующих условий:

  1. Использующие труд наёмных работников на постоянной основе;
  2. Имеющие от частного предпринимательства годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем 12 – кратный минимальный размер заработной платы (МЗП), установленной законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года.

При этом, согласно подпункту 3 п.3 ст.3 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан, физическое лицо, не использующее труд наёмных работников на постоянной основе, вправе не регистрироваться в качестве ИП при получении доходов, установленных Налоговым кодексом Республики Казахстан (НКРК) – доходов из источников за пределами Республики Казахстан.

Таким образом, физическое лицо, получающее доход за пределами Республики Казахстан от торговли на рынке Форекс и получающее доход от нерезидента, вправе не регистрироваться в качестве ИП, даже если его годовой доход превышает 12 МЗП.

С точки зрения налогообложения, выбор ИП так же не выглядит эффективным решением:

  • Индивидуальный подоходный налог 10%.
  • Социальный налог в размере 2 МРП (месячный расчётный показатель, используется для исчисления пособий и иных социальных выплат, а также применения штрафных санкций, налогов и других платежей в соответствии с законодательством Республики Казахстан). С 01 января 2020 года равен 2 405 тенге. Основание – п.2 ст.485 Налогового кодекса Республики Казахстан (НКРК).
  • Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) в размере 10% от получаемого дохода, но не менее 10% от одной МЗП и не более 10% от семидесяти пяти МЗП. МЗП – минимальная заработная плата, с 01 января 2020 года 28 284 тенге. Основание – пункт 4 статьи 25 Закона Республика Казахстан (РК) «О пенсионном обеспечении в РК».
  • Социальные отчисления за ИП от получаемого дохода, но не менее 3,5% от 1 МЗП и не более 3,5% от 10 МЗП. Основание – статья 14 Закона Республика Казахстан (РК) «Об обязательном социальном медицинском страховании».
  • наем любого количества сотрудников;
  • открытие офисов, по типу консалтинговых;
  • налоговая нагрузка выше, по сравнению с подачей декларации как физическое лицо;
  • усложнённый бухгалтерский учёт;

Налоги с форекс для физического лица

В соответствии с п.1 ст.319 НКРК годовой доход физического лица состоит из доходов, подлежащих получению (полученных) данным лицом в Республике Казахстан и за её пределами в течение налогового периода в виде доходов, подлежащих налогообложению:

  • у источника выплаты.
  • физическим лицом самостоятельно.

Согласно подпункту 17 ст.321 НКРК в годовой доход физического лица включаются все виды его доходов, в том числе – другие доходы, не указанные в подпунктах 1 – 16 ст.321 НКРК, полученные от налогового агента или из источников за пределами РК.

Статьёй 338 НКРК также установлено, что другими доходами из источников за пределами РК признаются все виды доходов, не указанные в подпунктах 1 – 16 ст.321 НКРК. Они могут быть получены (подлежат получению) налогоплательщиком в течение отчётного налогового периода от лица, не являющегося налоговым агентом, и не являться доходами из источников в РК независимо от места выплаты.

Таким образом, доходы физического лица – резидента РК – от торговли на площадке Форекс будут признаваться другими доходами из источников за пределами РК. Эти доходы подлежат обложению ИПН физическим лицом самостоятельно.

Сумма ИПН исчисляется в данном случае путём применения ставки, установленной статьёй 320 НКРК – 10% от суммы облагаемого дохода.

Как высчитывать сумму, которая подпадает под ИПН?

Казахстанские аудиторы считают, что облагаемым доходом в целях исчисления ИПН будет являться положительная разница (прибыль) от сделки. При определении облагаемого дохода, по мнению аудиторов, учитываться может только прибыль (положительная разница по сделке). Если же по сделке получен убыток, он учёту не подлежит. Основанием для исчисления налога могут являться выписки с торгового счёта или иные аналогичные документы.


Вместе с тем, в статье 353 НКРК «Исчисление, удержание и уплата индивидуального подоходного налога» указано, что удержание ИПН производится налоговым агентом не позднее дня выплаты дохода, подлежащего налогообложению у источника выплаты. Таким образом, до момента выплаты дохода налогоплательщику у налогового агента нет обязанности удерживать ИПН (собственно, удерживать его не из чего – выплата дохода отсутствует). Аналогичные правила действуют в отношении удержания ИПН государственными учреждениями.

Порядок определения облагаемого дохода физического лица, подлежащего налогообложению физическим лицом самостоятельно, определяется в соответствии с главой 71 настоящего Кодекса – п.3 ст.360 НКРК. При этом отличий от принципа «нет дохода – нет удержания» положения главы 71 НКРК не содержат.

Из этого можно сделать вывод о том, что начисление ИПН по каждой сделке без вывода на личный расчётный (текущий и т.п.) счёт физического лица, с которого он может расходовать денежные средства, не имеет никакого практического смысла. Так как удержание налога происходит не позднее выплаты дохода, а выплата (собственно получение дохода) в данном случае отсутствует.

Частным инвесторам

Основная цель управления личным благосостоянием каждого человека – сберечь и приумножить. Фондовый рынок располагает инструментами для успешного управления личными финансами.

Узнайте подробнее, как эффективно использовать возможности фондового рынка для достижения финансового благополучия

  • Доходы, полученные при осуществлении операций с ценными бумагами, включенными в официальный список KASE и на торговой площадке KASE, полностью освобождены от налогообложения.
  • В случаях, если негосударственные ценные бумаги не включены в официальный список KASE, все доходы по таким ценным бумагам подлежат налогообложению в установленном порядке.
  • В случаях, если негосударственные ценные бумаги включены в официальный список KASE, но сделки с такими ценными бумагами были осуществлены не на торговой площадке KASE, доход от прироста стоимости по таким ценным бумагам подлежит налогообложению в установленном порядке. Но процентные доходы по таким ценным бумагам освобождены от налогообложения.
  • Операции с государственными ценными бумагами полностью освобождены от налогообложения.

Более подробные разъяснения Вы можете получить обратившись с запросом в государственные органы или ознакомиться с соответствующими статьями Налогового кодекса Республики Казахстан

Форекс налоги: Казахстан

Особенности налогового законодательства Республики Казахстан

Все виды доходов казахского трейдера облагаются налогом в соответствии с принципами ИПН (индивидуального подоходного налога), описанного в Налоговом Кодексе.

Несмотря на это, Форекс налоги Республики Казахстан нередко вызывают вопросы у тех, кто ранее лишь нарабатывал торговые стратегии и только теперь стал получать стабильную прибыль.

В соответствии с законодательными актами государства, тип дохода, облагаемого налогом, зависит от того, с какой компанией сотрудничает трейдер.

Всего таких типов два: облагаемый у источника заработка и не облагаемый у источника заработка.

  • К первому типу относятся организации, которые официально являются налоговыми агентами страны.

По этой причине осуществлять финансовые операции, в частности, по обмену валюты, могут только те брокерские компании и банки, которые получили государственную лицензию. С учетом данных условий, можно сказать, что остальные фирмы и дилинговые центры остаются вне правовой зоны действия, а потому ответственность за подсчет, сколько в данном случае будут составлять налоги Форекс в Республике Казахстан, полностью ложатся на плечи трейдера.

Если сотрудничество происходит с официальной компанией, то вместо участника биржи, расчет и оплату взимаемого сбора осуществляет сама организация, позволяя выводить средства сразу за вычетом ИПН. При этом Форекс-налог в Казахстане рассчитывается в рамках календарного месяца.

  • Ко второму типу как раз относятся ДЦ и брокеры, зарегистрированные за рубежом и не имеющие дочерних компаний в родной стране трейдера.

Они не являются налоговыми агентами государства, поэтому все операции по определению размера сбора и его уплате биржевой игрок осуществляет самостоятельно.

Платить или не платить налоги с Форекса?

С точки зрения законодательства, вопрос очень простой, но и с точки зрения заинтересованного частного лица – тоже. При этом каждый из них остается при своем мнении, поэтому рассмотрим некоторые нюансы относительно уплаты и неуплаты налога на Форекс в Казахстане.

Если речь о работе в брокерской компании, которая имеет государственную лицензию, уплата сбора практически неизбежна, так как она происходит автоматически.


Ни один лицензированный банк не позволит вам сознательно отказаться от оплаты налогов, только потому, что вы так захотели.

Другой вопрос, если вы осуществляете операции через офшорные организации, которые не имеют правового статуса в государстве. Это дает некоторую свободу для трейдеров и, по сути, оставляет решение о том, будут ли они с Форекс и других финансовых бирж платить налоги в Республике Казахстан или нет.

В данном случае никто не сможет проверить ваш денежный оборот, с которым вы работаете, однако, ваша деятельность, в целом, будет признана незаконной.

Содержание данной статьи является исключительно частным мнением автора и может не совпадать с официальной позицией LiteForex. Материалы, публикуемые на данной странице, предоставлены исключительно в информационных целях и не могут рассматриваться как инвестиционный совет или консультация для целей Директивы 2004/39 /EC.

Налоги на Форекс в Казахстане

Торговля на Форекс уже давно считается солидным и прибыльным делом. А если есть прибыль, и трейдер относит себя к законопослушным гражданам, значит, нужно платить налоги с полученных доходов.

Проценты по налоговым выплатам в Казахстане

В Казахстане трейдеры относятся к категории налогоплательщиков, чьи доходы облагаются индивидуальным подоходным налогом по ставке 10% . Из прибыли, полученной трейдером в результате торговых операций, сумма в 10% идет в пользу государства.

Обязательно ли платить налог на Форекс в Казахстане?

Другое дело, если трейдер сотрудничает с иностранными брокерами и диллинговыми центрами, которые не выступают в качестве налоговых агентов Республики Казахстан. Обязательно ли платить налог в таком случае? И могут ли налоговые органы проконтролировать торговую деятельность трейдера? Давайте попробуем разобраться.

Нужно знать, что в Казахстане конкретных норм законодательного регулирования сотрудничества резидентов страны с иностранными брокерами пока нет. Поэтому трейдеры, которые фактически должны самостоятельно решать, как правильно поступать в своём конкретном случае, смотрят на действующую законодательную базу и зачастую ошибочно думают, что основные положения закона о валютном контроле 2005 года освобождают от налогов на форекс. Ведь конкретного упоминания об операциях по покупке и продаже валют в этом нормативном документе нет.

Действительно, пока трейдер держит прибыль только на своём торговом счете, он фактически находится вне поля зрения казахского законодательства. Если же эти деньги он захочет перевести на банковский счёт, чтобы их снять и далее использовать по своему усмотрению, то в рамках закона ему нужно будет задекларировать эту суму и уплатить с нее ИПН. Ведь согласно ч.2 ст. 19 вышеуказанного закона, резиденты Казахстана должны указывать целевое назначение денег по проводимым через банк валютным операциям.

Чтобы не волноваться из-за возможных проверок законности поступления валюты на банковский счёт, трейдеру нужно будет самостоятельно вести учет прибыли на торговом счете, заполнять налоговую декларацию и подавать его в налоговую инспекцию.

Как декларировать доходы с Форекс самостоятельно?

Процедура самостоятельного декларирования своих доходов от торговли на форекс не является сложной. Трейдеру нужно только фиксировать операции по вводу и выводу средств со своего торгового счета, и сохранять чеки. Приведем пример.

Если трейдер в течение года пополнил свой счет на 1000$ и в результате успешных торговых операций заработал 5000$ и вывел их, то чистыми он заработал 4000$. В декларации фиксируется сумма ввода денег на банковский счет и сумма вывода денег со счета. Индивидуальный подоходный налог начисляется на чистую прибыль: 4000*10%=400$. Именно эту сумму нужно будет трейдеру уплатить государству в качестве годового ИПН по результатам торговли на форекс.

Подача декларации о доходах с Форекс.

Декларацию о доходах с форекс нужно подавать раз в год до 31 марта. То есть за 2020 год информацию о получении прибыли трейдеру нужно было предоставить в налоговую максимум до 31 марта 2020 года, и оплатить ИПН до 10 апреля 2020 года. Отчитаться за 2020 год нужно будет в аналогичные даты 2020 года.
Также стоит сказать, что с 1 января 2020 года всем казахам нужно будет подавать декларации с указанием информации о наличии ценных бумаг, иностранного недвижимого имущества, а также капитала на счетах иностранных банков. Потому всем трейдерам, которые еще не указывали свои доходы от торговой деятельности на Форексе до этого, сотрудничая с иностранными брокерами, нужно будет задуматься, как им быть в 2020 году. Продолжать не платить налоги и рисковать получить штраф за неуплату налогов и сокрытия информации о своих доходах, или все же решится стать законопослушными гражданами и четко фиксировать все, что заработали в торговле.

Эта статья приведёт Вас к успеху:  ТОРГОВАЯ СИСТЕМА TREND CATCHER

Форекс и налоги в Казахстане

Форекс и налоги в Казахстане

Налоговый Кодекс Республики Казахстан предполагает уплату соответствующего сбора всеми резидентами, получившими доход за отчетный период. Э

то касается, в том числе и трейдеров, которые заработали свои деньги на разнице котировок различных активов.

То есть, согласно букве закона, любой гражданин РК, который осуществлял торговую деятельность на форекс и получал с этого доход, обязан оплатить соответствующий сбор по принципу индивидуального подоходного налога.

Несмотря на то, что на первый взгляд все кажется прозрачным и понятным, многие трейдеры, которые еще недавно работали на демо и отрабатывали свою тактику, а также навыки, получив первую прибыль задумываются о том, стоит или не стоит пополнять бюджет республики из своих с трудом заработанных денег.

Сразу же отметим, что от выплаты налогов лучше не уклоняться. И вот почему:

  • как только вы начнете зарабатывать приличные суммы и тратить их, налоговые органы сразу же обратят на это внимание. Соответственно, у вас могут возникнуть проблемы, которые приведут к негативным последствиям;
  • в большинстве стран мира, налоговые органы могут получить доступ к движениям средств по банковскому счету. Это значит, что если у налоговой службы появятся определенные подозрения, они могут направить запрос в местный банк, в котором у вас открыт счет и посмотреть, какими суммами вы оперировали. Если они значительно превышают ваши доходы, появятся вопросы.

Правда, здесь есть несколько возможностей для уклонения. Мы не призываем этим заниматься, но не описать их нельзя.

  • Во-первых, любой трейдер может открыть счет в иностранном оффшорном банке. Налоговой достучаться туда будет крайне сложно (хотя такой вариант и не исключен).
  • Во-вторых, можно пользоваться различными электронными платежными системами, где нет персонификации. В этом случае, получить доступ к движению денег на счете практически не представляется возможным. Но здесь тоже есть один важный нюанс.


Если привязывать к системе карту одного из местных банков, он сможет подать сведения о снятии средств и тогда могут возникнуть проблемы. Хотя сегодня большинство таких платежных систем используют свои собственные карты.

Наконец, еще и еще один действенный метод – не выводить деньги со счета или оплачивать с прибыли покупки в Интернете. Первый вариант используется большинством трейдеров. Они получают прибыль и полностью реинвестируют ее для роста торгового капитала.

Однако этот способ не совсем подходит, так как в итоге трейдеру все равно придется рано или поздно выводить часть денег и в этом случае лучше оплачивать налоги, чтобы не было проблем с государством.

Второй вариант смотрится куда лучше. Но и здесь есть свои недостатки. Если покупок будет много и их сумма большой, налоговая служба может заинтересоваться таким покупателем. Если это местный Интернет-магазин, он передаст сведения в органы.

Если же товар приходит из-за границы, для налоговой тоже не составит труда найти получателя. Таможенные органы передадут информацию в службу о том, что некий гражданин N ежемесячно получает дорогие посылки.

Как платить налоги резидентам Республики Казахстан

На сегодняшний день есть два варианта работы брокеров, от которых и зависит уплата налогов резидентами РК. Первый – получение лицензии от государства на деятельность по обмену валют и торговле на Форекс.

Получить ее могут как банки, так и дилинговые центры. В этом случае, гражданину республики не придется ни о чем задумываться, так как такого рода организации будут сами оплачивать за него налог, а на счет будет возвращаться «чистая» сумма, с которой уже ничего и никому платить не нужно.

Второй вариант – компании, размещенные за пределами Республики Казахстан. Форекс налоги здесь все несколько сложнее, так как трейдер должен самостоятельно выплачивать налоги. Для этого может потребоваться выписка со счета у брокера (или дилингового центра). Кстати, клиенты именно таких организаций чаще всего избегают уплаты налогов.

Так стоит ли платить налоги Форекс в Казахстане, если вы работаете через офшорного брокера?

Если вы намерены всерьез заниматься трейдингом и сделать этот вид деятельности своим основным, конечно же стоит.

На первых порах ваши доходы вряд ли будут большими, если вложения минимальны. Однако со временем, получаемая прибыль будет постепенно расти и вместе с ней и риски. Наверняка, вам захочется приобрести новый автомобиль или недвижимость. Сведения об этом моментально передаются в налоговые органы.

К тому же, никому не известно, каков порог, после которого сведения организациями передаются в налоговую службу. Поэтому всегда лучше перестраховаться и начать платить сборы. Да, вы потеряете часть вашей прибыли, но это лучше, чем столкнуться впоследствии с большими штрафами.

Торговля на рынке Форекс популярна во всем мире. Каждая страна, в которой есть те, кто зарабатывает на этом виде торговли, доступными способами обязывает к уплате налогов на получаемую прибыль, не исключение и Казахстан. Форекс и налоги в Казахстане имеют свои особенности, которые трейдеру нужно внимательно изучить, перед тем как начинать активную деятельность

Налог с трейдера Форекс

Форекс налоги в Казахстане отличаются некоторыми особенностями. Законодательство страны разграничивает две категории компаний:

  • Компании, осуществляющие свою деятельность, будучи лицензированными, внутри страны и уплачивающие соответствующие налоги на прибыль.
  • Компании, имеющие регистрации за рубежом, а в Казахстане осуществляют деятельность через дочерние организации.

Отличие этих компаний в том, что при регистрации трейдера у лицензированного брокера все расчеты по налогам производятся в автоматическом режиме. При наличии прибыли 10% индивидуальный подоходный налог списываются один раз в месяц брокером со счета трейдера. Такая организация расчетов по обязательствам перед государством делает посредников с регистрацией в Казахстане более выгодными в глазах потенциального клиента, так как избавляет от ненужной волокиты.

Однако если трейдер ведет свою деятельность, пользуясь услугами иностранной компании, трейдеру не стоит думать о неуплате налога. Несмотря на то, что пока средства находятся на торговом счете,они за пределами возможностей контролирующих органов. При переводе их на свой личный счет трейдеру придется указать их происхождение. Соответственно заполнения декларации и уплаты платежей в бюджет страны не избежать. Ситуация осложняется еще и тем что все расчеты трейдер должен осуществить сам.

Декларация налога с Форекс в Казахстане

На первый взгляд самостоятельное декларирование доходов может показаться сложным и хлопотным занятием. Однако на самом деле не все так плохо. Для того чтобы избежать ошибок все, что требуется от трейдера Форекс это фиксация вывода и ввода средств на свой счет. Так же рекомендуется сохранять подтверждающие операцию документы.

Для наглядности можно привести пример расчета, где все цифры будут округленные:

При пополнении торгового счета на условную сумму в 3000$ в течение расчетного периода, в результате успешной деятельности баланс увеличился до 12 000$, после чего вся сумма была выведена на личный банковский счет. В данном случае чистя прибыль трейдера составит: 12000$-3000$=9000$
В итоге в декларацию нужно вносить именно чистую прибыль, а не оборот. Дальнейший расчет не сложнее, то есть размер ИПН составит: (9000$*10)/100=900$

Полученная в результате такого расчета сумма и уплачивается трейдером со своего дохода.

Порядок подачи декларации и последствия сокрытия доходов

В соответствии с налоговым законодательством декларация о доходах в Казахстане подается один раз в год, в срок до 31 марта. Нужно понимать, что отчитывается трейдер за прошлогоднюю деятельность. После истечения срока подачи декларации выделяется еще один месяц в течение, которого есть возможность внести все необходимые платежи.

Важно обратить внимание и на тот факт, что после внесенных изменений в 2020 году всем гражданам Казахстана в декларацию необходимо вносить информацию об имеющихся ценных бумагах, недвижимости за рубежом и размерах активов на счетах в иностранных банках.

При несоблюдении требований законодательства нужно быть готовым к проверкам и штрафам. Такая ситуация служит поводом задуматься трейдерам с торговыми счетами у иностранных брокеров о целесообразности пользования их услугами. Однако если с полюбившимся брокером нет желания расставаться проблему можно решить, соблюдая требования налогового кодекса самим трейдером.

Платить или не платить


Вопрос о том платить налог или не платить каждый трейдер решает сам. По сути дела уплата налога это легализация заработанных трейдером средств при торговле на Форексе. Если игрок заработанные средства выводит напрямую на свои банковский счет, поступления при этом регулярные, то от вопросов налоговых органов уйти не получится. То есть рано или поздно трейдер станет кандидатом на проверку, итогом которой может стать внушительный штраф.

Те же, кто решает не уплачивать ИПН, пользуются схемой, когда средства сначала выводятся на электронные кошельки и сервисы и только потом на личный счет. В этом случае происхождение выводимых сумм можно указывать по собственному усмотрению. Интересно, что некоторые и этим себя не утруждают, заказывая персональную карту от электронного кошелька. Таким образом, заработок остается вне поля зрения государственных органов. Однако стоит помнить и понимать о возможных последствиях.

Содержание данной статьи является исключительно частным мнением автора и может не совпадать с официальной позицией LiteForex. Материалы, публикуемые на данной странице, предоставлены исключительно в информационных целях и не могут рассматриваться как инвестиционный совет или консультация для целей Директивы 2004/39 /EC.

Налогообложение в р. Казахстан.

#1 Валадимир

  • РЕКТОРАТ
  • 8 517 сообщений
  • Индивидуальное обучение-индивидуальный подход http://forum.masterf. льное-обучение/

    _______________________________________________
    Входи смело, бери максимум, используй в удовольствие.

    #2 elwale

  • Пользователи ST test (off)
  • 1 306 сообщений
  • Здравсвтуйте уважаемые трейдеры.

    Бродил по интернету и нашел интресную статью. Думаю для резидентов РК будет интересно.
    Речь идет о налогооблажении доходов.

    Для Казахстана Вы (трейдер) будете являться лицом, получающим доходы за пределами РК.
    НК РК ст.170:
    К прочим доходам, не облагаемым у источника выплаты, относятся доходы, не указанные в статьях 149-162 настоящего Кодекса, а также доходы, полученные из источников за пределами Республики Казахстан.

    Для того, чтобы Ваши доходы были налогообложены без Вашего участия, необходимо:
    1. Получить доход в РК
    2. Квалифицировать данный доход, как ОБЛАГАЕМЫЙ У ИСТОЧНИКА ВЫПЛАТЫ.
    Такими доходами являются дивиденды, вознаграждения, выигрыши (НК РК ст.158), облагаемые по ставке 15% (НК РК ст.145 п.2).
    3. Иметь налогового агента, который удержит данный налог при выплате Вам доходов:
    НК РК ст.10 п.1 пп.20:
    Налоговый агент — индивидуальный предприниматель, частный нотариус, адвокат, юридическое лицо, в том числе нерезидент, осуществляющий деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, филиал, представительство, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложена обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налогов, удерживаемых у источника выплаты.

    В Вашем случае нет налогового агента, нет подтверждения квалификации дохода в рамках НК, доход получен не в РК.

    Принимая во внимание все выше сказанное, у Вас возникает обязанность подачи декларации в рамках НК РК ст.171, п.1, пп.3):
    1. Декларацию по индивидуальному подоходному налогу представляют следующие налогоплательщики-резиденты:
    3) физические лица, получающие доходы за пределами Республики Казахстан;

    Исчисление ИПН по доходам, не облагаемым у источника выплаты, производится налогоплательщиком самостоятельно путем применения ставок, установленных пунктом 1 статьи 145, к сумме дохода, не облагаемого у источника выплаты, уменьшенного на сумму налоговых вычетов, установленных в соответствии со статьей 152 (НК РК ст.164 п.1)

    Вы должны представить декларацию по индивидуальному подоходному налогу как физическое лицо, получающее доходы за пределами Республики Казахстан (НК РК ст.171 п.3)


    Декларацию по индивидуальному подоходному налогу следует представить в налоговый орган по месту регистрационного учета не позднее 31 марта года, следующего за налоговым годом (НК РК ст.172 п.1)

    Суммы индивидуального подоходного налога, уплаченного за пределами РК зачитываются при уплате индивидуального подоходного налога в Республике Казахстан в порядке, предусмотренном пунктами 2 и 3 статьи 129 НК РК.
    Размер зачитываемой суммы налога не должен превышать сумму налога, которая была бы исчислена в Республике Казахстан с этого дохода с применением ставки индивидуального подоходного налога, установленного настоящим Кодексом (НК РК ст.173)

    В случае неподтверждения уплаты индивидуального подоходного налога налогоплательщиками, представляющими декларацию по ИПН…., исчисление ИПН производится путем применения ставок, установленных пунктом 1 статьи 145 настоящего Кодекса, к сумме дохода, по которому не подтверждается уплата индивидуального подоходного налога (НК РК ст.174)

    Государственные органы РК (Налоговый комитет им является ) принимают к рассмотрению документы и акты, исходящие от организаций и учреждений иностранного государства лишь при наличии консульской легализации, если иное не предусмотрено законодательством РК или международным договором, участниками которого являются РК и государство, от организации и учреждений которого исходят документы и акты.

    Кроме того легализации не подлежат документы стран, присоединившихся к конвенции, отменяющей требования легализации иностранных официальных документов ( г. Гаага, 5 октября 1961 год).
    Вы должны представить в Налоговый орган по месту регистрации документ компании, в котором будет отражена сумма начисленного Вам дохода и сумма удержанного подоходного налога, прошедший консульскую легализацию. Целью консульской легализации является обеспечении гарантии органам страны, где документ предназначен действовать, в том, что документ является подлинным и оформлен должным образом. За границей функции по консульской легализации выполняют консульские учреждения Республики Казахстан.

    От себя лишь добавлю что налоговый кодекс РК достачно либерален.
    При торговле на касе (www.kase.kz) тоже не облагаются налогом доход от купли продажи ценных бумаг, облагаются только дивиденды.

    Кстати помоему у нас сейчас хотят поменять налоговый кодекс, буду рад если примите участие и осветите (если знаете) поправки касательно трейдинга.

    Спасибо за внимание.

    #3 elwale

  • Пользователи ST test (off)
  • 1 306 сообщений
  • #4 Bekan

  • Пользователи ST test (off)
  • 380 сообщений
  • #5 Bekan

  • Пользователи ST test (off)
  • 380 сообщений

  • Насчет этой статьи http://forum.zakon.k. showtopic=14285 я консультировался у самих спецов Минфина РК и получил вот такой ответ (он ниже), и честно говоря понятного для простого человека не нашел.

    Цитата: » В соответствии с пунктом 2 статьи 27 Закона Республики Казахстан «О частном предпринимательстве» обязательной государственной регистрации подлежат индивидуальные предприниматели, которые отвечают одному из следующих условий:
    1) используют труд наемных работников на постоянной основе;
    2) имеют от частного предпринимательства совокупный годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем не облагаемый налогом размер совокупного годового дохода, установленный для физических лиц законами Республики Казахстан.
    Деятельность перечисленных индивидуальных предпринимателей без государственной регистрации запрещается, за исключением случаев, предусмотренных налоговым законодательством Республики Казахстан.
    Необлагаемый налогом размер совокупного годового дохода для физических лиц составляет 12 — кратный размер минимальной заработной платы (далее — МЗП), (МЗП на 2008 год составляет 10515 тенге), соответственно, сумма необлагаемого совокупного годового дохода составляет 10515 х 12 =126180 тенге.
    Таким образом, в случае если доход физического лица превышает 126 180 тенге, такое физическое лицо обязано зарегистрироваться в налоговых органах в качестве индивидуального предпринимателя и осуществлять расчеты с бюджетом в соответствии с нормами налогового законодательства.
    Согласно статье 169 Налогового кодекса доход индивидуального предпринимателя исчисляется в соответствии со статьями 79 — 124, 130 Налогового кодекса, если иное не установлено данной статьей.
    В соответствии со статьей 80 Налогового кодекса совокупный годовой доход юридического лица-резидента состоит из доходов, подлежащих получению (полученных) им в Республике Казахстан и за ее пределами в течение налогового периода.
    Индивидуальный предприниматель, осуществляющий уплату налогов в общеустановленном порядке, уплачивает индивидуальный подоходный налог со своего налогооблагаемого дохода в порядке, установленном в статьях 164 Налогового кодекса.
    Согласно пункту 2 статьи 317 Налогового кодекса индивидуальные предприниматели, за исключением применяющих специальные налоговые режимы, кроме специального налогового режима для отдельных видов деятельности, частные нотариусы, адвокаты уплачивают социальный налог в размере двух месячных расчетных показателей за себя и одного месячного расчетного показателя за каждого работника.
    Доход индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, определяется в соответствии с разделом 15 Налогового кодекса.
    В соответствии с пунктом 2 статьи 22-1 Закона РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» от 20 июня 1997 года № 136-I для адвокатов, частных нотариусов, а также индивидуальных предпринимателей обязательные пенсионные взносы в свою пользу, подлежащие уплате в накопительные пенсионные фонды, устанавливаются в размере десяти процентов от заявляемого дохода, но не менее десяти процентов от минимального размера заработной платы и не выше десяти процентов от семидесятипятикратного минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, исчисляемые за каждый месяц налогового периода.
    Порядок и сроки исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды установлен Постановлением Правительства Республики Казахстан «Об утверждении Правил исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды»от 15 марта 1999 года №.245.
    В случае, если совокупный годовой доход физического лица не превышает 126 180 тенге, то порядок налогообложения указанных доходов физического лица осуществляется в порядке, указанном в Ваше сообщении.

    Эта статья приведёт Вас к успеху:  КАК СТАТЬ УСПЕШНЫМ ТРЕЙДЕРОМ С НУЛЯ

    Тема: Налог для трейдера в Казахстане

    Опции темы
    Поиск по теме
    Отображение
    • Линейный вид
    • Комбинированный вид
    • Древовидный вид

    Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

    Благодарности
    Получено: 2,039
    Отправлено: 2,229

    Налог для трейдера в Казахстане

    В Казахстане на трейдера, как и на любое другое физическое лицо (за некоторыми исключениями), возложена обязанность по уплате налога с получаемого им дохода. Данный вид налога называется ИПН (индивидуальный подоходный налог).

    ИПН оплачивается трейдером независимо от того, из каких источников он получил свой доход, из источников, находящихся на территории Республики Казахстан (далее РК) или из источников, находящихся за ее пределами (ст. 188 Налогового кодекса Казахстана, далее НК РК).

    В зависимости от того, с какой компанией работает трейдер для совершения операций на рынке Форекс, его доход будет подразделяться на 2 вида:

    • доход, облагаемый у источника выплаты;
    • доход, не облагаемый у источника выплаты.

    Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

    Благодарности
    Получено: 2,039
    Отправлено: 2,229

    Доход, облагаемый у источника выплаты, трейдер получает, работая с налоговыми агентами РК (ст. 168 НК РК). И, так как валютный рынок Форекс в Казахстане не урегулирован нормами права, в качестве налоговых агентов здесь могут выступать только брокерские компании и банки, у которых имеются соответствующие на то лицензии (лицензии на осуществление финансовых операций). Дилинговые центры, при таких обстоятельствах, остались вне правовых норм.

    Налог с данного вида дохода, вместо трейдера, будет оплачивать налоговый агент, с которым он работает, путем удержания соответствующей суммы денежных средств с начисленного дохода.

    При этом хочу отметить, что в соответствии с п. 1 ст. 159 НК РК, налоговым периодом для исчисления ИПН, в данном случае, будет являться календарный месяц.

    Исчисление и уплата налога налоговым агентом, конечно, упрощает жизнь трейдеру, так как у него отпадает необходимость заполнять и подавать декларацию, а также самостоятельно уплачивать ИПН. Но не все налоговые агенты надлежащим образом исполняют свои обязательства. Бывали случаи, когда с трейдера удерживались суммы ИПН, а в налоговые органы перечисления не производились. Поэтому, во избежание подобных ситуаций, трейдеру необходимо периодически проверять своих налоговых агентов на предмет своевременности и правильности исчисления и уплаты ИПН путем запроса у последнего соответствующих справок.

    Второй вид дохода.


    Доход, не облагаемый у источника выплаты, — это доход, который получает трейдер, работая с иностранными брокерскими компаниями и/или дилинговыми центрами, которые не являются налоговыми агентами РК.

    В этой ситуации исчисление и уплата ИПН, так же как и заполнение и подача декларации, осуществляются трейдером самостоятельно (ст. 178 НК РК).

    Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

    Благодарности
    Получено: 2,039
    Отправлено: 2,229

    Рассмотрим более подробно порядок исчисления ИПН. Для этого определим налоговую базу и ставку налогообложения.

    В нашем случае налоговая база будет представлять собой стоимостную характеристику объекта налогообложения, на основании которой определяется сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (ст. 28 НК РК).

    При этом объект налогообложения определяется как разница между доходом, подлежащими налогообложению, с учетом корректировок, предусмотренных ст.156 НК РК, и налоговыми вычетами, предусмотренными п. 1 ст. 166 НК РК (п. 2 ст. 155 и ч. 3 п. 1 ст. 178 НК РК).

    Данное определение можно представить в виде уравнения:

    ОН – объект налогообложения,
    НД – налогооблагаемый доход,
    К – корректировки, предусмотренные ст. 156 НК РК,
    НВ – налоговые вычеты, предусмотренные п. 1 ст. 166 НК РК.

    Для более удобного восприятия и понимания вышесказанного, рассмотрим каждую составляющую данного уравнения отдельно.

    Под доходом, подлежащим налогообложению, понимается доход в виде суммы денежных средств, полученных в результате успешных операций на рынке Форекс, выводимых трейдером со своего торгового счета.

    При этом следует учесть, что сумма вложенных денежных средств в качестве дохода не рассматривается и, соответственно, налогообложению не подлежит.

    Но для того чтобы доказать, при необходимости, что налог исчислен и уплачен верно, трейдеру необходимо иметь у себя в наличии все квитанции, подтверждающие сделанные им переводы денежных средств на свой торговый счет. Данные документы должны храниться трейдером в течение срока исковой давности, который в Казахстане составляет 5 лет.

    Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

    Благодарности
    Получено: 2,039
    Отправлено: 2,229

    Корректировки, предусмотренные ст. 156 НК РК – это доходы, которые не подлежат налогообложению.

    В данной статье их насчитывается 48 видов. Но трейдер сможет применить, на мой взгляд, только один из них и то, если у него будут надлежащим образом оформленные документы, дающие ему право на применение соответствующей корректировки. Это п.п. 13 п. 1 с учетом п.2 и п. 3 ст. 156 НК РК. Если кому то будет интересно, то он может ознакомиться с данной нормой. Если эта норма к трейдеру не применима, то при решении вышеуказанного уравнения коэффициент К будет равен 0 (К=0).

    К налоговым вычетам, предусмотренным п. 1 ст. 166 НК РК, и которые трейдер может применить, относятся (см. изменения на 2014 год):

    1) сумма в минимальном размере заработной платы (далее МРЗ);

    2) сумма добровольных пенсионных взносов, вносимых в свою пользу;

    3) сумма страховых премий, вносимых в свою пользу физическим лицом по договорам накопительного страхования;

    4) суммы, направленные на погашение вознаграждения по займам, полученным физическим лицом-резидентом РК в жилищных строительных сберегательных банках на проведение мероприятий по улучшению жилищных условий на территории РК;

    5) расходы на оплату медицинских услуг (кроме косметологических).

    Сразу хочу отметить, что данные налоговые вычеты применяются только при получении дохода от одного источника. То есть, если лицо применило данные налоговые вычеты при работе с одним ДЦ (или данные вычеты были произведены налоговым агентом — работодателем), то при получении дохода в результате работы с другим ДЦ, эти налоговые вычеты уже не применяются.

    Для применения налоговых вычетов, предусмотренных п. 2) – 5), трейдеру необходимо будет представить в налоговые органы соответствующие документы (п.5 и п.п. 2 п. 6 ст. 166 НК РК).

    Последний раз редактировалось Lady; 13.01.2014 в 18:33 .

    Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

    Благодарности
    Получено: 2,039
    Отправлено: 2,229


    Что касается п. 5), то размер налогового вычета, связанного с расходами на оплату медицинских услуг, в совокупности за календарный год не должен превышать 8-кратного МРЗ*, установленного и действующего на 1 января соответствующего финансового года (п.п. 1 п. 6 ст. 166 НК РК).

    Если п. 2) – 5), в зависимости от оснований, могут быть применены или нет, то п.1), если этот вычет ранее не производился, трейдер может спокойно использовать при исчислении ИПН от доходов, полученных в результате операций на рынке Форекс.

    Так как налоговый период для трейдера самостоятельно заполняющего декларацию и уплачивающего ИПН составляет календарный год (с 1 января по 31 декабря) – ст. 159 НК РК, то при исчислении ИПН будет применяться вычет в размере 12 МРЗ*, установленных и действующих на начало каждого месяца текущего года.

    * 1 МРЗ на 1 января 2013г. составляет 18 660 тенге (см. изменения на 2014 год).

    Следовательно, трейдером в 2013г. могут быть применены налоговые вычеты в размере: согласно с п. 1) — 223 920 тенге, в соответствии с п. 5) — 149 280 тенге (см. изменения на 2014 год).

    Еще один важный момент. Налоговые вычеты, предусмотренные п. 1 ст. 166 НК РК, не применяются, если трейдер работает с налоговыми агентами РК в лице банков или брокерских компаний.

    Так что тут еще нужно подумать, с кем выгодней работать трейдеру РК, с налоговыми агентами или с иностранными компаниями.

    Теперь разберемся со ставкой налогообложения.

    Так как норм, регулирующих деятельность рынка Форекс, которые устанавливали бы особый порядок налогообложения, законодательством не предусмотрено, трейдер оплачивает налог в общеустановленном порядке.

    Согласно с п. 1 ст. 158 НК РК, ставка налога (для резидентов РК) определяется в размере 10%.

    По сравнению с другими постсоветскими странами (Россия – 13%, Украина – 15% — 17%, Беларусь – 12%) это самая низкая ставка налогообложения.

    Последний раз редактировалось Lady; 13.01.2014 в 18:33 .

    Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

    Благодарности
    Получено: 2,039
    Отправлено: 2,229

    Для того чтобы наглядно продемонстрировать порядок исчисления ИПН, приведу в качестве примера несколько ситуаций.

    Но для начала определимся с формулой исчисления налога. На мой взгляд, она будет выглядеть так:

    х — объект налогообложения (ОН), который рассчитывается согласно с приведенным выше уравнением,
    у — сумма денежных средств, перечисленных трейдером на свой торговый счет (данное значение является переменным и при последующем выводе денежных средств, если не было дополнительных вложений, будет равняться «0»),
    z — ставка налога.

    Ситуация 1. В начале налогового периода трейдер заключил договор с ДЦ и внес на свой торговый счет сумму в размере 1 500 долларов США. На протяжении отчетного периода, в результате удачных операций на рынке Форекс, он смог заработать 7 000 долларов США, которые ежемесячно выводил небольшими траншами. При этом трейдер, помимо своей деятельности на рынке Форекс, выполнял иную работу и состоял в штате налогового агента – работодателя, который, при выплате заработной платы, удерживал ИПН у источника выплаты, предварительно осуществляя все установленные НК РК налоговые вычеты. Учитывая данный факт, трейдер должен исчислить ИПН следующим образом:

    где сумма в размере 1 072 610 тенге (или 7 000 долларов США ) была рассчитана согласно с уравнением:

    84 277 тенге (или 550 долларов США), в данном случае, будет являться размером ИПН от доходов, полученных в результате операций на рынке Форекс, который трейдер должен будет уплатить в установленные законодательством сроки.

    Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

    Благодарности
    Получено: 2,039
    Отправлено: 2,229

    Ситуация 2. Трейдер открыл торговый счет в ДЦ на сумму 2 000 долларов США. К концу года у него образовался профит в размере 8 000 долларов США, которые он захотел вывести. Так как иных источников дохода он не имел, то исчисление ИПН он должен производить по формуле:

    где сумма в размере 1 001 920 тенге (или 6 539 долларов США ) была рассчитана согласно с уравнением:

    1 225 840 (НД) – 0 (К) – 223 920 (НВ) = 1 001 920 (ОН), при

    НД = 8 000 долларов США (или 1 225 840 тенге), НВ = 12 МРЗ (или 223 920 тенге)

    69 546 тенге (или 454 доллара США) — сумма ИПН, которую трейдер должен уплатить в соответствии с действующим налоговым законодательством.

    Ситуация 3. На протяжении нескольких лет трейдер осуществляет операции на рынке Форекс, от которых имеет ежемесячный доход. Размер суммы вложенных денежных средств на свой торговый счет трейдер вывел еще в первый год работы. Других источников дохода он не имеет, поэтому самостоятельно производит добровольные пенсионные отчисления в пенсионный фонд, с которым заключил соответствующий договор, в размере 15 000 тенге в месяц. За налоговый период 2013г. трейдер заработал и вывел сумму в размере 17 000 долларов США. При этом в этом же году ему пришлось потратить 105 000 тенге на оплату медицинских услуг, что подтверждается его амбулаторной картой и фискальными чеками. Таким образом, учитывая все вышеназванные обстоятельства, исчисления ИПН он должен произвести по следующей схеме:

    где сумма в размере 2 095 990 тенге (или 13 679 долларов США ) была рассчитана согласно с уравнением:

    2 604 910 (НД) – 0 (К) – 508 920 (НВ) = 1 001 920 (ОН), при


    НД = 17 000 долларов США (или 2 604 910 тенге), НВ = 12 МРЗ (или 223 920 тенге) + сумма добровольных пенсионных взносов (180 000 тенге) + расходы на оплату мед. услуг (105 000 тенге) = 508 920 тенге

    Сумма в размере 209 599 тенге (или 1 368 долларов США) является суммой ИПН, оплачиваемой трейдером за отчетный налоговый период.

    Регистрация 28.06.2013 Сообщений 4,001

    Благодарности
    Получено: 2,039
    Отправлено: 2,229

    В своих примерах я брала за основу курс доллара США к тенге, действующий на 03 сентября 2013г.

    Однако при исчислении ИПН, размер получаемого дохода в иностранной валюте, пересчитывается в тенге с применением рыночного курса обмена валют на дату выплаты дохода.

    Эта статья приведёт Вас к успеху:  ПРАВИЛЬНАЯ УСТАНОВКА СОВЕТНИКА ФОРЕКС, ИНДИКАТОРА, ШАБЛОНА

    Следовательно, если трейдер выводил со своего торгового счета полученный им доход частями, то ему, при дальнейшем исчислении ИПН, необходимо будет руководствоваться рыночным курсом валют, действовавшим на момент каждого вывода денежных средств, так как на протяжении налогового периода данный курс валют может меняться.

    Примечание: Суммы уплаченных за пределами РК налогов на доходы или идентичного вида подоходного налога с доходов, полученных налогоплательщиком-резидентом из источников за пределами РК, подлежат зачету в счет уплаты ИПН в РК при наличии документа, подтверждающего уплату такого налога (ч. 2 п. 1 ст. 178 и п. 1 ст. 223 НК РК). Данным документом является справка о суммах полученных доходов из источников в иностранном государстве и уплаченных налогов, выданная и (или) заверенная налоговым органом иностранного государства. Размер зачитываемых сумм определяется в соответствии с п. 3 ст. 223 НК РК.

    Исчисление ИПН произвели, осталось только подать декларацию и уплатить налог.

    Декларация по ИПН представляется в налоговый орган по месту нахождения (жительства) налогоплательщика не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом (ст. 186 НК РК).

    Уплата ИПН по итогам налогового периода осуществляется не позднее 10-ти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по ИПН, т.е. не позднее 10 апреля года, следующего за отчетным налоговым периодом (п. 1 ст. 179 НК РК).

    В этой теме я изложила только основные положения общего характера. Если у кого-то появится желание узнать более точную информацию относительно своего случая в части исчисления и уплаты ИПН или в части перечня и порядка предоставления документов, необходимых для подтверждения соответствующих корректировок/вычетов, то он может обратиться с соответствующим запросом в органы налоговой службы по месту своей регистрации или месту жительства, которые должны будут предоставить разъяснения по всем интересующим и/или спорным вопросам.

    Форекс и налоги

    У большинства начинающих трейдеров появляется много вопросов, связанных с налогами.

    • Облагается ли торговля на форекс налогом?
    • Как платить эти налоги?
    • Стоит ли платить налоги при биржевой торговле?

    Давайте более детально разберем все эти моменты, связанные с налогами.

    Облагается ли торговля на форекс налогом

    Поскольку трейдер получает прибыль от своих торговых операций, то эта прибыль уже считается доходом, а как известно, платить налоги с дохода должны все граждане любого государства, независимо от вашего рода деятельности.

    Практически в каждом государстве мира эта обязанность прописана в конституции. Платить налоги должен каждый гражданин согласно налоговому законодательству той страны, налоговым резидентом которого он является. Так если вы проживаете в Украине, то и налоги нужно платить согласно украинскому налоговому законодательству, соответственно если в России – то согласно российскому налоговому законодательству.

    Также стоит учитывать и тот факт, что у каждого государства имеется своя законодательная база, а потому нельзя дать какого-то универсального ответа трейдеру или инвестору по поводу того, как считать налог на финансовом рынке Форекс, с каких сумм платить налоги и по какой процентной ставке. Вообще трейдер считается физическим лицом, а значит, платить налог он должен согласно процентной ставке, установленной налоговым законодательством для этой категории.

    Для примера:

    • в Казахстане доходы физлиц облагаются налогом в 10%
    • в Российской Федерации — 13%
    • в Украине с 2020 года — 18% от своей прибыли
    • в Беларуси — 20 %.

    Конечно, многие сразу будут выражать свое недовольство по поводу того, что государство «кладет лапу» в ваш карман, мол, я всего добился сам, самостоятельно обучился, мои средства постоянно подвержены риску, тем более работаю через интернет, какие еще налоги? В принципе все логично, но есть один нюанс – это законы страны, в которой вы проживаете. Если вы являетесь законопослушным гражданином, то налоги все-таки придется платить.

    Как платить налоги

    Выбор брокера — налогового агента

    При выборе брокера, предоставляющего услуги на финансовом рынке Форекс, каждому трейдеру или инвестору всегда надо обращать внимание на то, является ли этот брокер налоговым агентом. Если да, то вам особо не надо будет заморачиваться по поводу налогов, так как вам брокер все сам будет считать и представлять готовый отчет о ваших доходах. Вам только нужно будет один раз в году показывать этот отчет налоговой инспекции и все.

    Но вот проблема в том, что таких брокеров единицы и в основном доступ к торгам на Форексе предоставляют дилинговые центры больших компаний, которые зарегистрированы в офшорах. Они для того там и регистрируются, чтобы самим не платить налоги. В таких ситуациях, когда трейдер сотрудничает с данными брокерами (принимая договор оферты), он соглашается с тем, что есть резидентом другого государства – поэтому должен платить налоги самостоятельно.


    Самостоятельная уплата налогов

    Так как же самому с этим всем справиться?

    В принципе ничего сложного здесь нет. Доходом трейдера является положительный результат сделок в результате совершения торговых операций на рынке.

    Таким образом, к капиталу трейдера на его счет добавляется прибыль, полученная в результате торговли. Именно эта прибыль и является тем доходом, который облагается налогом.

    Пока капитал трейдера находится на его торговом счете, то о налогах речь не идет, так как его доход отображается лишь в торговом терминале брокерской компании. А вот когда трейдер будет уже совершать операции по выводу своего капитала через банк, то именно с этого момента появляется обязанность уплаты налога. Это уже будет считаться доходом, полученным в его натуральной денежной форме.

    Отчет о своих доходах от торговли на Форексе в налоговую службу нужно подавать раз в год.

    В отчете вы указываете ваш баланс на счете на начало года и в конце года. При положительной разнице вы платите налог на прибыль согласно процентной ставке, назначенной налоговым законодательством, при отрицательном балансе вы ничего платить не будете, так как получили убыток.

    Очень удобно открыть себе депозитный счет в банке и с него производить пополнение своего торгового счета и соответственно выводить на него прибыль.

    Так будет проще подавать информацию о движении ваших средств на счете при составлении отчета для налоговой. Кстати, всю информацию, которая требуется налоговой службе, как правило, может предоставить ваш дилинговый центр – полный, оформленный по всем требованиям закона, отчет.

    Стоит ли платить налоги при торговле на Форекс

    Конечно, платить или не платить налоги, это личное дело и ответственность каждого трейдера. Но есть несколько нюансов, на которые стоит обратить внимание. Если вы выводите заработанные в результате торговли средства на свой банковской счет, то вам нужно обратиться к менеджеру банка и узнать у него, с каких сумм банк предоставляет в налоговые органы отчет по всем вашим платежам.

    Как правило, если суммы небольшие (несколько сотен долларов), то никаких отчетов по ним не ведется, ну а если речь идет уже о тысячах долларов, то в таких случаях лучше уже не рисковать и самому подать отчет по своим доходам в налоговую службу.

    Также стоит учитывать систематичность поступлений платежей. Это касается в первую очередь трейдеров, стабильно зарабатывающих на рынке Форекс. Если на ваш банковской счет будут регулярно поступать денежные вознаграждения и при этом вы не будете по ним отчитываться в налоговую, то это усиливает ваши шансы попасть под налоговою проверку.

    Если все же вы категорично против того, чтобы платить налоги на прибыль от своей торговле на форексе, то в таком случае лучше не выводить свои средства с торгового счета напрямую на банковской счет, а снимать их через электронные системы платежей (например, вывести на Webmoney, а затем на привязанную к нему карту вашего банка).

    В таком случае формулировка платежа не указывает ваши средства как деньги, полученные от работы на форекс (а например, «Возврат товара…”).

    Некоторые трейдеры выводят свои деньги через американскую платежную систему Payoneer. Она удобна тем, что каждому пользователю этой системы выдается бесплатно платежная карточка, через которую можно снимать наличные практически в любом банкомате каждой страны. Можно также выводить деньги на карты тех стран, резидентами которых вы не являетесь. В таких случаях налоговая служба просто не будет иметь доступа к вашим средствам.

    Трейдерам и инвесторам, которые решили ускользнуть от уплаты налогов — стоит напомнить, что такие действия в каждом государстве наказывается штрафом, а в некоторых государствах и вовсе могут привести к уголовной ответственности.

    В любом случае, если вы занимаетесь трейдингом или планируете начать торговать на финансовом рынке форекс, стоит серьезно задуматься над темой налогов и о том, как правильно выводить свою прибыль.

    Форум казахстанского налогоплательщика

    Поиск по всем бухгалтерским и налоговым сайтам Казахстана:

    • Список форумовФорумы бухгалтерских и налоговых вопросовНалоговый и бухгалтерский учет
    • Написав интересную тему — получите приглашение
    • FAQ
    • Вход
    • Налогоплательщику
      • Налоговый и бухгалтерский учет
        • Налоговый и бухгалтерский учет
        • Избранное
        • Видео записи и слайды по Налоговому Кодексу

      • Специальные налоговые режимы
      • Налоговые проверки
      • Труд зарплата кадры
      • Экономика и финансы Казахстана и мира
    • Налоговые программы
      • Основные
      • Скачать налоговые программы
      • Общие вопросы налоговых программ
        • Общие проблемы налоговых программ
        • Избранное
        • Не принята сервером форма Коды ошибок
        • Как создать профайл
        • Как запросить уведомление
        • Как отправить дополнительную форму
      • СГДС-3
        • Форум о проблемах СГДС
        • Избранное
        • Рекомендуемые настройки СГДС
        • Как устанавливать или обновлять СГДС3
        • СГДС 202
      • ЭФНО
        • Форум о проблемах ЭФНО
        • Избранное
        • Как устанавливать или обновлять ЭФНО
        • ИС ЭФНО для госслужащих ф.210
      • ИСИД
        • Форум о проблемах ИСИД
        • Избранное
        • Как устанавливать или обновлять ИСИД
      • ИС НДС
        • Форум о проблемах ИС НДС
        • Избранное
        • Как устанавливать обновлять ИС НДС
      • ИС НДС
        • Форум о проблемах ИС НДС
        • Избранное
        • Как устанавливать, обновлять ИС НДС
      • ИНИС
        • Форум о проблемах ИНИС
        • Избранное
        • Как устанавливать или обновлять ИНИС
        • Ошибка 20000 verifyresult
      • А также
      • ИС МОП
        • Форум о проблемах ИС МОП
        • Избранное
        • Как устанавливать или обновлять ИС МОП
      • ИС Акциз Декларант
        • Форум о проблемах ИС Декларант
        • Избранное
        • Как устанавливать, обновлять Декларант
      • Как начать работать с налоговыми програмами
      • Графики состояния загруженности серверов НК
      • Другие программы
      • Кабинет налогоплательщика РК
      • ИС СОНО

    • Клуб Налогоплательщиков
      • Как вступить в Клуб
      • Информационные выпуски
    • Другое
      • Другие вопросы
      • Беседка
      • Компании
      • Полезные сайты
      • О работе Форума налогоплательщиков РК
      • Помочь нам СМС-кой
    • Законы для НП
      • Раздел: Законы для налогоплательщиков
      • Избранное
      • Налоговый кодекс РК 2009
    • Регистрация
      • Регистрация
      • Забыли пароль?
      • Повторно выслать код активации
      • Вход

    Как зарегистрироваться на форуме?

    Блог имени der Belugov (темы, которые создал(а) участник форума der Belugov)

    Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

    Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

    der Belugov » 07 апр 2010, 19:22

    Подскажите, пжл, какая ставка налога на прибыль физического лица от операций на фондовой, валютной и товарной биржах, а именно:

    1. Если имеется прибыль от операций с валютой?
    2. Если имеется прибыль от операций с ценными бумагами?
    3. Если имеется прибыль от операций с золотом, драг.металлами,нефтью, сырьем и т.д.?
    Прочитал НК РК, вроде упоминается 10%, но сведущий человек говорит — 20%. Кто прав?

    Насколько я знаю, декларация подается за календарный год в срок до 31 марта. Это так?
    Налог надо платить после завершения года в эти же сроки?

    Возможно будут уточнения по мере поступления ваших ответов.
    Заранее всех благодарю.

    Эта тема в сообществах:

    Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

    Кайрат-F2 » 07 апр 2010, 19:26

    Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

    der Belugov » 07 апр 2010, 19:46

    Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

    Кайрат-F2 » 07 апр 2010, 19:53

    Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

    der Belugov » 07 апр 2010, 20:01

    Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

    Gulnaz K » 07 апр 2010, 20:17

    Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

    Gulnaz K » 07 апр 2010, 20:21

    Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

    der Belugov » 07 апр 2010, 21:16

    С ЦБ — более-менее ясно, вот как с валютой, нигде конкретно не сказано.
    Если ставка другая, как выделять из общего дохода прибыль от разных операций?
    Как подсчитать сам доход — от каждой сделки, от дохода за отрезок времени?
    Вопросов очень много.

    И еще как лучше?
    Платить как физ.лицо или оформить патент или как ИП?
    Я в этих делах профан и разницу между ИП, патент, упрощенка не очень понимаю.
    Можно, конечно, ничего не платить. Но, думаю, рано или поздно все равно придется, скорей всего с большими проблемами. Поэтому, хочу сделать все по закону, без лишних проблем.

    Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

    der Belugov » 19 апр 2010, 20:36

    как мне быть с налогами , если я Трейдер

    Амирсеитов Канат » 26 апр 2010, 18:01

    Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

    sokref » 27 апр 2010, 04:43

    Перенес сюда.
    Почитайте что выше написано.
    В двух словах то, что Вы работаете на Forex не всегда может трактоваться как биржевые операции. Это вообще странное место, пока не вполне понятно как их классифицировать как финансовую операцию.

    Думаю нужна консультация кого-нибудь из АФН.

    Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

    sokref » 27 апр 2010, 04:44

    Re: Физ.лицо — налог на прибыль от биржевых спекуляций

    sokref » 27 апр 2010, 04:48

    • Похожие темы Ответы Просмотры Последнее сообщение
    • земельный налог на физ. лицо или на юрид. лицо
      БухКинг » 15 янв 2009, 20:41 11 2078 Lada
      17 янв 2009, 01:22
    • Прибыль за 1 квартал уменьшилась в ИП
      олга » 09 апр 2009, 22:24 4 763 Кайрат-F2
      12 апр 2009, 11:38
    • Итоговая прибыль(убыток) по КПН
      верго » 31 июл 2009, 17:27 10 4262 Евгения_Евгения
      24 авг 2011, 14:04
    • Прибыль и начисление дивидендов учредителю
      elena_79 » 17 мар 2009, 14:06 9 7279 Наталья Петровна
      23 фев 2010, 22:23
    • 100 2007-нули,2008-прибыль.За 2008г.101.03 или 101.02 н.б.?
      aab » 18 янв 2010, 17:31 9 780 aab
      19 янв 2010, 13:13

    Кто сейчас на конференции

    Сейчас этот форум просматривают: DotBot [add bot] , Google [Bot] и гости: 27

    Добавить комментарий